10大菠菜信誉担保网經費報銷管理辦法

　為切實加強學校财務管理，規範支出報銷行為，根據《政府會計準則》《政府會計制度》《10大菠菜信誉担保网财務管理制度》等文件精神，結合學校實際情況，制訂本辦法。
　　第一條 加強支出報銷的票據管理，嚴格規範報銷票據。
　　（一）凡開具和取得的票據等憑證，須據實填寫品名、單位、數量、金額等内容，不得塗改、挖補。凡從外單位取得的發票等原始憑證，須加蓋填制單位财務印章或發票專用章，一式多聯發票必須套寫（套打）。無财稅機關監制章，無财務印章或發票專用章，内容不明細，字迹或印章不清楚的票據，一律不予報銷。
　　（二）票據報銷日期必須在經濟事項發生的合理期限内，原則上應在經濟事項發生後的一個月内報銷。除有明确規定的報銷時間外，原則上不予報銷期限超過當年的票據。
　　（三）從境外取得的票據報銷，須經國際交流合作處翻譯成中文并将外币金額換算成人民币金額。換算彙率采用票據取得時人民銀行公布彙率，若無法查詢當時的彙率，則采用報銷當日的彙率換算。
　　（四）從外單位取得的票據如有遺失，應取得原開票單位的證明、存根聯複印件或記賬聯複印件，并加蓋财務印章或發票專用章，方可代作報銷憑證。丢失火車票、汽車票的，執行《10大菠菜信誉担保网差旅費管理辦法》中的相關規定。
　　（五）嚴格執行一事一報制度，确保發票内容與經濟業務密切相關。一張支出審批單隻處理一項經濟業務，不得将不同業務票據貼在一張支出審批單上報銷。
　　（六）業務經辦人員在取得各類票據時，報銷前必須在票面簽字以明确經濟責任（火車票、飛機票等票面有經辦人員名字的除外），并通過稅務部門網站查驗發票真僞。
　　（七）取得電子發票報銷時，經辦人需将票據打印，在其上注明“本人承諾此票據僅在本項目中報銷一次”并簽名。
（八）發票付款單位（發票擡頭）必須是“10大菠菜信誉担保网”，發票付款單位為個人（科研項目中列支的通訊費等除外）、其他單位或空白等不得報銷。
（九）根據國家稅務總局的相關規定，以下票據财務不予報銷：
增值稅普通發票隻有我校單位名稱，沒有納稅人識别号的；所購商品較多時取得增值稅普通發票，其所附清單不是通過開票系統開具打印，而是銷售方自行設計制作的；增值稅發票（普票、專票、電子發票）沒有“商品和服務稅收分類簡稱”的。
    第二條 加強經費支出管理，增強節約意識。
　　（一）嚴格執行《10大菠菜信誉担保网采購管理辦法》《10大菠菜信誉担保网采購實施細則》和《10大菠菜信誉担保网集中采購項目需求論證和驗收管理暫行辦法》等文件，對不按規定的采購行為，财務不予報銷。
　　（二）嚴格執行《10大菠菜信誉担保网建設工程項目審計實施辦法》。對未經審計處（機構）審計的基建工程、修繕工程，财務不得辦理結算手續。
　　（三）嚴格執行《10大菠菜信誉担保网差旅費管理辦法》和《關于規範公務機票購買有關事項的通知》等文件。各單位應加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的内控管理，建立出差審批制度。報銷差旅費需附《出差審批單》，無《出差審批單》不予報銷差旅費。使用科研經費出差的，從其規定。
　　（四）嚴格執行《關于規範公務接待招待的通知》和《關于進一步規範10大菠菜信誉担保网公務接待的若幹規定》等文件，實行公務接待招待審批制度。公務接待費報銷時，需憑餐飲發票、公務接待審批單、對方公函或我校邀請函，按審批程序及金額報銷。各部門公務接待申請及報銷審批，由分管校領導審批；各學院公務接待申請及報銷審批，由業務歸口分管校領導審批。
　　（五）嚴格執行《10大菠菜信誉担保网會議費管理暫行辦法》，會議費報銷時應提供的材料包括：會議通知（包含會議議程），會議審批單，會議費支出預算表，會議費支出決算表，實際參會人員簽到表，與會議相關的有效發票、消費清單、原始明細單據、委托協議（合同）等資料（其中會議服務單位提供的費用原始明細單據需加蓋該單位公章）。在學校會議費經費中列支的，報銷時需校領導審批。
　　（六）嚴格執行《10大菠菜信誉担保网勞務酬金發放管理辦法》和上級相關文件要求，本市在職财政供養人員工作日工作時間内不得發放勞務費。
　　（七）嚴格執行《10大菠菜信誉担保网固定資産管理暫行辦法》，購入固定資産（一般設備單價在1000元及以上，專用設備單價在1500元及以上），須先辦理固定資産登記手續，持相關票據到财務處辦理報銷手續。
　　（八）加強辦公用品采購管理。為規範辦公用品采購管理，滿足日常辦公需求，各單位辦公用品需通過“10大菠菜信誉担保网雲采購平台”采購。除特殊需要外，自行采購的辦公用品，财務處不予報銷。
　　（九）加強公務用車管理。各單位公務用車，由後勤服務中心安排，所需經費在各單位辦公或專項經費列支；學校不允許私車公用（橫向科研調研另行規定），不得報銷個人私車油費、過路過橋費、停車費、車輛維修費等；确需承租校外車輛辦理公務的，報銷時需提供合法租賃合同及規範發票。
　　第三條 嚴格執行國家科研經費管理政策，規範科研經費使用。
    科研經費報銷時，經辦人員應嚴格執行《10大菠菜信誉担保网科研經費管理辦法》等文件規定。
　　（一）強化項目負責人責任制，加強項目預算、科研經費轉撥、科研經費大額支出管理。項目負責人應對所承擔項目經費的使用和管理負主要責任，對科研經費的使用及票據的相關性、真實性、有效性和合理性承擔相應責任；科研經費轉撥必須訂立合同，不得借科研協作之名将科研經費挪作它用；嚴格大額科研經費支出審核和簽字制度。
　　（二）加強科研經費購置資産的管理。凡使用科研經費購置與形成的固定資産和無形資産均屬于國有資産，統一納入學校資産管理，不得以任何方式隐匿、私自轉讓、非法占有或牟取私利，其處置應按照國家有關規定辦理。
　　（三）發生大額采購（包括設備和研究用耗材）行為，需按學校招投标有關規定辦理，付款需通過财務處轉賬，不得以費用已支付為理由辦理報銷領款。
　　第四條 教研經費的使用按《10大菠菜信誉担保网教育教學研究課題管理辦法（試行）》等文件規定，參照第三條執行。
　　第五條 建立專人報賬制度。各單位指定一名經辦人員負責本單位各種經費的報賬結算工作，财務處隻對指定報賬人員辦理本單位各種經費支出的結算業務。
　　第六條 完善經費支出審批流程，明确經濟責任。
　　（一）各單位應嚴格按照有關規定明确經費列支渠道，定額辦公經費不得擠占專項經費，教學經費不得突破學校下達的經費項目預算指标。
　　（二）各單位對本單位經費支出的真實性、相關性、合法性、合規性及票據的合法性負全面責任，誰簽字誰負責，誰使用誰負責。
　　（三）部門經費主要包括定額辦公經費和專項經費。
　　1.辦公經費由部門正職簽字審批。
　　2.專項經費實行“雙簽制”，由部門正職及副職簽字審批；有2名及以上副職的部門，由正職及分管業務或其指定的一名副職簽字審批。
　　3.專項經費單項業務支出超過5萬元（含）的，須報部門分管校領導審批。
　　4.繼續教育學院、創新創業教育學院、教務處、科研處、後勤管理處等部門辦公經費、專項經費之外的其他經費，按專項經費審批流程管理。
　　（四）二級學院經費支出按其業務性質的不同實行相應的“雙簽制”。
　　1.教學業務費、實習費單項業務支出1萬元以下的由院長和分管教學副院長雙簽；院長分管教學的，由書記雙簽。單項業務支出超過1萬元（含）的，由院長和書記雙簽，并須經教務處負責人審批。單項業務支出5萬元（含）以上的，須報分管教學校領導審批。
　　2.學生經費由書記、副書記雙簽。單項業務支出5萬元（含）以上的，須報分管菠菜技术交流论坛工作校領導審批。
　　3.科研管理費、學科建設經費等，單項業務支出1萬元以下的由院長和分管科研副院長雙簽；院長分管科研的，由書記雙簽。單項業務支出超過1萬元（含）的，由院長和書記雙簽。單項業務支出5萬元（含）以上的，須報分管科研校領導審批。
　　4.獎勵金、創收經費等，由院長和書記雙簽。單項業務支出5萬元（含）以上的，須報聯系校領導審批。
　　（五）勞務費支出，須報校領導審批。
　　1.部門專項經費列支的勞務費，由部門分管校領導審批。
　　2.二級學院在教學經費、專業建設經費中列支的勞務費，由分管教學校領導審批；在學科建設經費、科研管理費、各類平台建設經費中列支的，由分管科研校領導審批；在學生經費中列支的，由分管菠菜技术交流论坛工作校領導審批；在創收經費中列支的，由聯系校領導審批。
　　（六）各類學科建設經費、科研平台、團隊經費支出，報銷時須由項目主持人、項目所在學院相關負責人審批。單項業務支出1萬元（含）以上的，須經科研處相關負責人審批，單項支出5萬元（含）以上的，須報分管科研校領導審批。
　　（七）二級學院教職工的科研項目經費支出，由項目主持人審批，并由所在學院分管科研工作負責人審批；科研經費轉撥需科研處負責人審簽。行政部門工作人員的科研項目經費支出，由項目主持人審批，并經科研處負責人審簽。
　　（八）二級學院教職工的教研項目經費支出，由項目主持人審批，并由所在學院分管教學工作負責人審批；行政部門工作人員的教研項目經費支出，由項目主持人審批，并經高教研究與評估中心相關負責人審簽。
　　（九）各項經費支出在報銷時，除部門辦公經費和二級學院創收經費外，均須财務處相關負責人審簽。
　　（十）學校各項經費單項業務支出在5萬元（含）以上至50萬元以下的，須副校長審批；50萬元以上（含）的，須校長審批；單項業務支出在300萬元（含）以上的，須經校長辦公會研究審批（學校例行發放的在職人員工資及津補貼，學生生活補貼、困難補助、助學貸款、各類獎助學金，上繳财政專戶款、稅金、代扣代繳款、貸款利息等除外）。
大額資金的使用須按照《10大菠菜信誉担保网落實“三重一大”制度實施辦法（修訂）》（徐工院委發〔2018〕8号）和《10大菠菜信誉担保网大額資金支付審批辦法》（徐工院财發〔2017〕1号）的相關規定執行。
     第七條 加強現金管理，推行無現金報賬制度。
　　（一）逐步推行公務卡結算制度。報銷人員使用公務卡結算後，應在免息期内及時辦理報銷還款手續，如因報賬不及時，超過了還款日期而産生的罰息、滞納金等相關費用，由經辦人本人承擔。
　　（二）對個别部門、學院因業務特殊需要，由财務處根據業務情況，每年年初核定一次備用金，由各單位報賬員保管，用于日常零星現金支出，年度結賬前結清。
第八條 加強暫付款管理。暫付款是指學校公務活動中發生的暫付、應收和預付的款項。學校從嚴控制暫付款項目和金額。支付特殊業務的預付款（如預付水、電、汽、暖費，預付招生、考試費）時，除單位負責人簽字外，還須經分管校領導簽字，業務終了，經辦人員應在10個工作日内持經審批的發票報賬；前賬不清，後賬不借。
　　第九條 對本校職工發放的各種津貼補貼、勞務費，對學生發放的獎助學金、校外人員勞務費等，原則上需通過财務酬金系統發放到個人銀行卡中，不得支付現金。
　　第十條 發生對公業務，須提供收款單位全稱、開戶銀行及賬号，辦理銀行轉賬。收款單位、發票開具單位與合同的簽訂方必須一緻。當三者不一緻時，财務處有權拒絕辦理轉賬業務。
　　第十一條 切實加強紀檢監察、審計等部門對财務報銷的監督檢查。嚴肅财經紀律，對違規違法行為，依照有關規定追究相關人員責任。
　　第十二條 本辦法自頒布之日起施行，原《10大菠菜信誉担保网經費報銷管理辦法》（徐工院行發〔2015〕13号）《關于規範各項經費支出審批流程的規定》（徐工院财發〔2018〕3号）同時廢止，本辦法由财務處負責解釋。

10大菠菜信誉担保网
2019年3月18日